資本対資産比率

資本対資産比率は、会社の資産と資本を計算して、資産をカバーするのに十分な資本があるかどうかをパーセンテージで表して決定します。規制当局、ビジネスマネージャー、投資家にとって有用な資本対資産比率は、企業の財務状況と、類似のビジネスとの比較に光を当てます。

銀行における資本対資産比率

銀行業務では、資本対資産比率は、変動資本資産比率や自己資本比率(CAR)など、いくつかの方法で使用されます。

変動資本資産比率は、与信管理の方法です。国の財政を管理する「銀行家の銀行」である中央銀行によって設定された変動資本資産比率は、商業銀行に適用され、商業銀行がその総資産に対して持つべき資本の比率を決定します。

自己資本比率は、銀行の利用可能な資本がリスク加重信用エクスポージャーとどのように関連しているかを測定します。資本対リスク加重資産比率(CRAR)とも呼ばれるこの計算は、預金者を保護し、安定性を促進するために使用されます。

自己資本比率の要件

BISの金融専門家は、バーゼル銀行監督委員会は国際銀行を規制し、統一された規則とガイドラインを制定するために設立された委員会であると説明しています。これらの規制の1つのセットはバーゼルIIであり、What Is.com Webサイトでは、バーゼルIによって最初に設定されたものを拡張して、自己資本比率要件を決定する一連のルールについて説明しています。

バーゼルIIによると、銀行の最低自己資本要件は8パーセントです。自己資本比率の要件は、銀行が預金者と投資家を保護するためにより高い比率を維持することを保証するために設定されています。

中小企業や個人は、銀行の損失が資本を超えると、お金を失う可能性があります。銀行の資本資産比率が高い場合、リスク加重資産をカバーするのに十分な資本があることは明らかであり、したがって預金者の資産を保護します。

自己資本比率

高い自己資本比率は前向きです。しかし、フィラデルフィア連邦準備銀行は、必要な自己資本比率が高すぎる場合にのみ大規模な銀行が大きくなり、小規模な銀行が合併または閉鎖することになると説明しています。

高い自己資本比率を達成するために、銀行は、いくつかの小さな銀行がより大きなリスクテイクまたは借入なしでは決して到達できない一定の資本を持っている必要があります。自己資本比率の要件が高すぎると、銀行の競争が激化する可能性があります。

自己資本比率の計算式

自己資本比率の計算式は、リスク加重資産をカバーするために必要な最小資本額を決定するために使用されます。計算式は単純です。銀行の資本(Tier1およびTier2)は、リスク加重資産で除算されます。次に、この数値はパーセンテージに変換されます。

資本は、Tier1とTier2の2つのカテゴリに分けられます。「コア資本」とも呼ばれるTier1資本は、銀行の営業を停止せずに損失を吸収することを目的としています。これには、普通株式資本、自己資本、監査済み収益準備金、および無形資産が含まれます。

Tier 2資本は、銀行が「清算」として知られるTier 1資本を解散して失う場合に、損失を吸収することを目的としています。これには、未監査の利益剰余金と未監査および一般損失準備金が含まれます。

リスクと自己資本の充実

リスク加重資産は、銀行の負債を評価し、認識されたリスクに基づいてそれらに価値を割り当てることによって決定されます。リスク評価は、資産が失われる可能性を判断するプロセスです。

リスクを考えると、自己資本比率の計算式は次のようになります。おそらく、銀行のTier 1資産は2,000万ドル、Tier 2資産は3,000万ドルで、合計で5,000万ドルの資本があります。そのリスク加重資産は1億ドルと評価されています。自己資本比率の式は、資本/リスク加重資産= CARパーセントであるため、5,000万ドル/ 1億ドル= 50パーセントを計算します。したがって、銀行の自己資本比率は50パーセントです。

この情報は、どの銀行と取引するかを決定しようとする中小企業に役立ちます。自己資本比率が高く、リスクが認識されていない銀行は、融資を行う可能性が高く、会社の資産を収容するのに適した場所であることは間違いありません。銀行が安定しているほど、ビジネスの投資と資産は安全になります。